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問題已解決
已經(jīng)開了的專票，不抵扣，怎么賬務(wù)處理？
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你是現(xiàn)在不抵扣，以后抵扣，還是不打算抵扣
2020 04/25 13:48
84784990 
2020 04/25 13:48
不打算抵扣
辜老師 
2020 04/25 13:51
那直接按含稅金額入賬
84784990
2020 04/25 13:51
分錄怎么做
辜老師
2020 04/25 13:52
借：XX費用 貸：應(yīng)付賬款
84784990
2020 04/25 13:53
那這樣的話，這個票據(jù)不成了滯留票了嘛
辜老師
2020 04/25 13:54
你也可以認(rèn)證抵扣，然后進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
84784990
2020 04/25 13:55
具體分錄怎么做老師
辜老師
2020 04/25 13:56
借：XX費用 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款
借：XX費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
84784990
2020 04/25 13:58
好的，謝謝老師，老師像這種，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額，月末有余額需要轉(zhuǎn)出嘛
辜老師
2020 04/25 13:58
要的，需要繳納增值稅的時候，要一并結(jié)轉(zhuǎn)的
84784990
2020 04/25 14:19
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是啥
辜老師
2020 04/25 14:22
就是月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)
84784990
2020 04/25 14:24
是啊。。具體分錄能寫一下嘛老師
辜老師
2020 04/25 14:33
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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