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實(shí)務(wù)
問題已解決
電費(fèi)，本來應(yīng)該沖預(yù)存的，但是沖了其他應(yīng)收，因?yàn)轭A(yù)存的單據(jù)現(xiàn)在才拿過來報(bào)，賬怎么做
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你好，
預(yù)存時(shí)
借：預(yù)收賬款
貸：銀行存款
借：其他應(yīng)收款
貸：預(yù)付賬款
2020 04/28 16:00
84784947 
2020 04/28 17:04
當(dāng)時(shí)不知道預(yù)存，直接做費(fèi)用，沖了其他應(yīng)收款，現(xiàn)在又拿預(yù)存的單據(jù)來報(bào)，如果也沖其他應(yīng)收款，不是就重復(fù)了嘛
立紅老師 
2020 04/28 17:07
你好，就是說當(dāng)時(shí)的分錄是
借：管理費(fèi)用等
貸：其他應(yīng)收款
沖其他應(yīng)收款不是應(yīng)該在貸方么？
84784947
2020 04/28 17:08
因?yàn)閳?bào)賬的人手上有備用金
立紅老師
2020 04/28 17:12
你好，那上面的調(diào)整分錄是對的，報(bào)銷人手上的備用金在公司的賬上是在其他應(yīng)收款的借方
然后報(bào)銷分錄
借：管理費(fèi)用等
貸：其他應(yīng)收款
現(xiàn)調(diào)整
預(yù)存時(shí)
借：預(yù)收賬款
貸：銀行存款
借：其他應(yīng)收款
貸：預(yù)付賬款
將其他應(yīng)收款調(diào)回來了么
84784947
2020 04/28 17:16
那我現(xiàn)在先調(diào)整之前的憑證嗎？
立紅老師
2020 04/28 17:27
你好，
之前預(yù)存電費(fèi)做賬了么？
84784947
2020 04/28 17:30
做了19年的
立紅老師
2020 04/28 17:34
你好，如果做賬了，現(xiàn)在的調(diào)整分錄
借：其他應(yīng)收款
貸：預(yù)付賬款，
就可以，將其他應(yīng)收款調(diào)回來同時(shí)沖減預(yù)存款
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