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問題已解決
老師，劃線處不理解。兩道例題，同樣是領(lǐng)用原材料。解答不一樣。進(jìn)項(xiàng)稅額40%先予以轉(zhuǎn)出。
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你好，用于設(shè)備，設(shè)備屬于動(dòng)產(chǎn)，是不需要40轉(zhuǎn)出的，用于工程，屬于不動(dòng)產(chǎn)，是需要40轉(zhuǎn)出。
滿意請(qǐng)五星好評(píng)，感謝
2020 04/29 15:00
84784972 
2020 04/29 15:04
那最后一步允許抵扣剩余的增值稅時(shí)，又如何理解？剩余的不是60%嗎？
王曉老師 
2020 04/29 15:07
你好，這里說的意思是，等到第13個(gè)月，允許抵扣時(shí)，從待抵扣轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784972
2020 04/29 15:10
那是意思建造不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用原材料、工程物資等的進(jìn)項(xiàng)稅額，只能先抵扣60%（轉(zhuǎn)出40%），第二年抵扣剩余的40%（將原來轉(zhuǎn)出的再轉(zhuǎn)回來），建造動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額就不需要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)進(jìn)嗎？
王曉老師
2020 04/29 15:13
你好，是的，你的理解正確，這個(gè)政策，適當(dāng)掌握就好，因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)過時(shí)了，這是教材還沒改過來。
祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)好評(píng)。
84784972
2020 04/29 15:13
最終他們的進(jìn)項(xiàng)稅額都是不計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本嗎？
王曉老師
2020 04/29 15:14
是的，不計(jì)入成本的。
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