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老師，去年的預(yù)付款，一直未開票。匯算清繳要怎么處理？
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你做費用和成本嗎，沒有不做處理，做費用和成本，納稅調(diào)整表中其他納稅調(diào)增，
2020 04/30 08:22
84784970 
2020 04/30 08:24
我沒做處理，一直掛在應(yīng)付賬款的借方，
maize老師 
2020 04/30 08:25
那做借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84784970
2020 04/30 08:36
老師剛才不是說沒做成本費用不用做處理么？
我當(dāng)時做的分錄是借，應(yīng)付賬款，袋銀行存款。沒涉及到損益科目啊？
maize老師
2020 04/30 08:42
2020年做上面分錄，2019年不處理，你匯算清繳也不需要調(diào)表
84784970
2020 04/30 09:14
老師我不明白，我想問一下長期掛在預(yù)付賬款有什么風(fēng)險呢老師
maize老師
2020 04/30 09:20
沒有啥，注銷也需要整理了，
84784970
2020 04/30 09:22
老師說的那個分錄我不明白，沒涉及到損益，為什么要用以前年度損益調(diào)整呢？
maize老師
2020 04/30 09:26
你這個19年發(fā)生成本，之前沒有做，現(xiàn)在不是要轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，下面嗎，那不是19年的費用和成本嗎？
84784970
2020 04/30 21:45
老師，那我要是按您的分錄做了，我調(diào)整后，2019年就盈利了，要交企業(yè)所得稅了
maize老師
2020 05/01 06:29
你去年19年不是沒有做費用和成本嗎，只有做了沒有發(fā)票才納稅調(diào)增，我寫分錄不影響你本年損益
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