老師您 好,針對(duì)上面這筆業(yè)務(wù):境外一公司為我公司提供應(yīng)稅服務(wù),合同沒(méi)有規(guī)定代扣代繳的稅款從付款金額中扣除,但我公司也必須代扣代繳稅費(fèi)。假設(shè)服務(wù)費(fèi)266萬(wàn),代扣代繳增值稅16萬(wàn)(做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣),城建稅1.12萬(wàn),企業(yè)所得稅26.7萬(wàn),以下賬務(wù)處理對(duì)嗎?支付服務(wù)費(fèi)時(shí):借:銷(xiāo)售費(fèi)用 266 貸:銀行存款266;在計(jì)提代扣代繳稅費(fèi)時(shí):借:銷(xiāo)售費(fèi)用 1.12 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 ;在支付稅費(fèi)和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款時(shí) :借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 16 貸:銀行存款 43.82
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速問(wèn)速答借:銷(xiāo)售費(fèi)用 266 貸:銀行存款 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12
代扣代繳是對(duì)方承擔(dān)
2020 05/02 09:22
84784997
2020 05/02 09:42
老師,分錄和金額可以完整寫(xiě)一下嗎??
文文老師
2020 05/02 09:51
借:銷(xiāo)售費(fèi)用 250 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)16 貸:銀行存款 222.18 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅 16
扣繳時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅 16 貸:銀行存款 43.82
84784997
2020 05/02 10:09
老師您好,實(shí)際工作中,是代扣代繳增值稅、城建稅、企業(yè)所得稅這3種稅,您寫(xiě)的科目有應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅,那企稅和城建稅怎么不是代扣的?實(shí)際工作中有應(yīng)交稅費(fèi)-代扣增值稅這人科目嗎?
文文老師
2020 05/02 10:15
有應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅這個(gè)科目
城建稅與企稅,沒(méi)有代扣代繳這個(gè)二級(jí)明細(xì),可以自行增加二級(jí)明細(xì)
84784997
2020 05/02 10:21
老師,真找不到代扣代繳
找不到代扣代繳科目
文文老師
2020 05/02 10:26
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
只是這里面沒(méi)有設(shè)置該二級(jí)科目明細(xì)
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- 老師增值稅的留 抵退稅分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 批準(zhǔn)后:借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是: 借:應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 那個(gè)上期有留抵稅額5萬(wàn),當(dāng)月要交6萬(wàn)是這么做分錄的嗎? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -5 再做:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1 411
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