問題已解決
老師,咨詢一下,市政工程,有多個項目,計提工資的時候, 是不是 借:工程施工--合同成本人---人工費 貸:應(yīng)付職工薪酬---工資 還是借:管理費--職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬---工資
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借:工程施工--合同成本人---人工費
貸:應(yīng)付職工薪酬---工資
2020 05/09 15:53
84784993
2020 05/09 16:01
謝謝老師
蔣飛老師
2020 05/09 16:09
您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。
84784993
2020 05/09 16:56
老師,我咨詢一下,市政工程本月開票109萬,是不是開票就要確認(rèn)收入。還是說等錢進(jìn)來再確認(rèn)收入
蔣飛老師
2020 05/09 16:58
一般是開票就要確認(rèn)收入的
84784993
2020 05/09 17:02
那這樣如果錢,當(dāng)年沒回來,帳面上又有收入,產(chǎn)生了企業(yè)所得稅怎么處理,沒收入還繳稅
蔣飛老師
2020 05/09 17:04
是的,會計是堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的(錢沒收回來,稅務(wù)上是不管的)
84784993
2020 05/09 17:06
那如果我確認(rèn)收入,是用工程結(jié)算收入,還是主營業(yè)務(wù)收入,我們主營就是市政工程。都是分包,清包工
蔣飛老師
2020 05/09 17:07
記入主營業(yè)務(wù)收入
84784993
2020 05/09 17:12
所有項目的都計入主營業(yè)務(wù)收入是擺,那確認(rèn)了收入,當(dāng)月要不要結(jié)轉(zhuǎn)人工成本呢
蔣飛老師
2020 05/09 17:14
需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84784993
2020 05/09 17:22
每個月的工資當(dāng)月都有計提到,但我們基本上是一個季度發(fā)一次,工資只計提沒發(fā)放,也需要需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎,這個邏輯我有點理解不過來,計提沒發(fā)放,實際成本還沒產(chǎn)生,怎么結(jié)轉(zhuǎn)。
前面還是下面這個分錄呢
借:工程施工--合同成本人---人工費
貸:應(yīng)付職工薪酬---工資
蔣飛老師
2020 05/09 17:30
是的,工資只計提沒發(fā)放,也需要結(jié)轉(zhuǎn)的(權(quán)責(zé)發(fā)生制原則)
84784993
2020 05/09 19:12
工資是每個月都結(jié)轉(zhuǎn)還是確認(rèn)收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)?
蔣飛老師
2020 05/09 19:16
確認(rèn)收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)
84784993
2020 05/09 20:32
老師,假使我這個月開票100萬,異地預(yù)繳稅金增值稅3萬,城建稅2100,教育附加900,地方教育附加600,個人所得稅2000,企業(yè)所得稅2000。我接下來的確認(rèn)收入的分錄跟計提稅金支付稅金的分錄怎么做?
確認(rèn)收入的分錄
借:應(yīng)收賬款100萬
貸:主營業(yè)務(wù)收入97萬
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3萬
蔣飛老師
2020 05/09 20:39
交納時
借:應(yīng)交稅款…預(yù)交增值稅3萬,
應(yīng)交稅費…城建稅2100,
應(yīng)交稅費…教育附加900,
應(yīng)交稅費…地方教育附加600,
應(yīng)交稅費…個人所得稅2000,
應(yīng)交稅費…企業(yè)所得稅2000
貸銀行存款37600
84784993
2020 05/09 20:43
這個預(yù)交的稅金需不需要計提的?還是說當(dāng)月只做一個繳納稅款的分錄,繳納時可以寫,應(yīng)交稅款應(yīng)交增值稅3萬
蔣飛老師
2020 05/09 20:46
城建稅,教育費附加,地方教育附加需要計提的
增值稅不用計提的
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