免費問答

某企業(yè)從事提供銷售服務的業(yè)務，在 2019 年 5 月發(fā)生如下業(yè)務: （1）2019年5月10日，取得某項服務費收入106萬元，開具增值稅專用發(fā)票。 （2）2019年5月14日，購進轎車一臺，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，增值稅稅額 3.2萬元。 （3）2019 年5月16日，接受其他單位提供應稅服務，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務銷售額為 1 萬元。 （4）2019年5月20日，接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得增值稅專用發(fā)票 一張，金額5000元，稅率9%，稅額450元。 （5）2019 年 5 月 22 日，接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得稅務機關代開 的增值稅專用發(fā)票，票面稅額為 400 元。 （6）2019 年 5 月，接受其他單位提供的設計服務，開具的增值稅專用發(fā)票有誤，上月已抵 扣，本月按規(guī)定上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，轉出進項稅額 1000 元。 計算： （1）本月銷項稅額 （2）本月進項稅額 （3）本月應納增值稅稅額 求詳細過程。