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某企業(yè)從事提供銷售服務的業(yè)務，5月發(fā)生如下業(yè)務： （1）5月10日，取得某項服務費收入106萬元，開具增值 稅專用發(fā)票。 （2）5月14日，購進轎車一臺，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一 發(fā)票，金額20萬元，增值稅稅額2.6萬元。 （3）5月16日，接受其他單位提供應稅服務，取得增值稅 專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務銷售額為1萬元。 （4）5月20日，接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務， 取得增值稅專用發(fā)票一張，金額5000元，稅率為9%，稅額450 元。 （5）5月22日，接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服 務，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，票面稅額為400元。 該企業(yè)適用進項稅額加計10%的優(yōu)惠，請根據(jù)上述資料，計 算該公司本月應納稅增值稅額
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你好，本期銷項稅額是106/1.06*0.06＝6，進項稅額是2.6+1*0.06+450/10000+400/10000＝2.745，應交增值稅等于6－2.745－2 745*10%＝29805元
2021 10/04 13:26
84785020 
2021 10/04 13:28
老師 我想問的是這個 我上面那個發(fā)錯了
84785020
2021 10/04 13:28
能不能再幫忙解答一下
夏天老師 
2021 10/04 13:30
銷項稅額是200/1.06*0.06=11.32萬元，進項稅額是3.9+1*0.06+450/10000=40050元，當期應交增值稅就是73150元
84785020
2021 10/04 13:36
能不能講一下呢
夏天老師
2021 10/04 13:40
哪一部分不清楚呢
84785020
2021 10/04 13:41
都講一講吧
謝謝
夏天老師
2021 10/04 13:43
同學，題目中給出的增值稅直接用就可以，需要計算的就兩個，第一個的銷售含稅收入200，所以除1+6%再乘6%就是增值稅，另外一個服務費1萬元因為是票面金額，所以不含稅，直接乘稅率即可
84785020
2021 10/04 13:44
金額30萬 5000元都不用嗎
夏天老師
2021 10/04 13:47
那是金額，給了你稅額的話那就沒用
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