問題已解決

老師，麻煩給寫一下社保的計提到繳納的分錄，之前有問過老師了找不著，今天倒不清楚了，麻煩了，謝謝

84784995| 提問時間：2020 05/14 17:05
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
你好，一般是這樣處理的， 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2020 05/14 17:06
84784995
2020 05/14 17:08
老師，計提社保不需要計提個人部分是么？
莊老師
2020 05/14 17:21
你好，不用，發(fā)工資直接代扣
84784995
2020 05/14 17:23
老師，我們疫情期間免征的怎么做?。坎皇峭?/div>
莊老師
2020 05/14 17:26
你好，是什么項目免征的，
84784995
2020 05/14 17:27
養(yǎng)老我們是3月申報1月至3月份的免征了2個月，醫(yī)療是減半征收
莊老師
2020 05/14 17:29
你好，計提完了可以這樣處理，借應(yīng)付職工薪酬－－社保費，貸營業(yè)外收入－－政府補貼，
84784995
2020 05/14 17:30
營業(yè)外收入的話沒有收到退款??？
84784995
2020 05/14 17:31
老師，我填繳納的數(shù)字的時候是寫預(yù)提的數(shù)字還是實繳的數(shù)字？
84784995
2020 05/14 17:32
這樣做的話對么？
莊老師
2020 05/14 18:18
你好，可以的，減免的沖減計提
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