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問題已解決
老師，我們?nèi)ツ?0月銷售的貨物今年四月份發(fā)生了退回，我開了紅字發(fā)票,請問我匯算需要處理嗎，還有賬務(wù)要怎么做紅字發(fā)票
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你好
匯算清繳時，不需要處理（這是本年的業(yè)務(wù)）
開了紅字發(fā)票后
借 應(yīng)收賬款 紅字
貸 主營業(yè)務(wù)收入 紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 紅字
2020 05/15 08:16
84785031 
2020 05/15 08:19
這個主營業(yè)務(wù)要用利潤分配來代替嗎
84785031
2020 05/15 08:19
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
老江老師 
2020 05/15 08:20
不需要
這是本年的業(yè)務(wù)（退貨的行為，是本年發(fā)生的）
84785031
2020 05/15 08:29
那是不是會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表會有這個退貨的差額
老江老師
2020 05/15 08:30
是本期的業(yè)務(wù)呀，不會產(chǎn)生影響
84785031
2020 05/15 08:37
老師，我調(diào)了去年其中三筆設(shè)計損益的分錄，現(xiàn)在這個月的報表 資產(chǎn)負(fù)債和利潤的差額就是這個數(shù)，我要怎么操作使報表數(shù)據(jù)相符
老江老師
2020 05/15 08:38
你分錄是怎么寫的？
84785031
2020 05/15 08:44
當(dāng)時12月成本中我少核算了一筆加工費(fèi)，這個月我補(bǔ)進(jìn)去了，借 利潤分配 貸，委托加工物資 然后我按發(fā)票金額 借 委托加工物資 應(yīng)交稅費(fèi)，貸，應(yīng)付賬款，還有年底計提了10萬年終獎，當(dāng)時我做的 借，管理費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬，這個月實發(fā)和申報數(shù)是4萬，我做了 借利潤分配 -10 貸，應(yīng)付職工薪酬-10 然后根據(jù)實發(fā)數(shù)，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀存，不知我的操作是否正確老師麻煩你指導(dǎo)下
老江老師
2020 05/15 08:50
分錄沒問題
利潤有差異，是以前年度損益調(diào)整形成的
改一下期初數(shù)，就正確了
84785031
2020 05/15 08:52
明白了老師，非常感謝，如果不調(diào)的話有問題嗎
老江老師
2020 05/15 08:53
沒問題，可以解釋的，正常情況
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