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問題已解決
你好，老師。個人所得稅公司承擔，在19年的匯算清繳，需要調整出來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你的分錄是怎么做的？
2020 05/15 10:51
84784961 
2020 05/15 10:54
老師，當時12月份把公司承擔的個稅850.75元，調整到成本里面了
郭老師 
2020 05/15 10:56
你一塊兒申報了個稅可以不用調整。
84784961
2020 05/15 11:06
但是我們沒有扣員工的850.75元，是我們自己承擔了這比個稅的錢
84784961
2020 05/15 11:06
我打電話問稅務局，他們說要看專管員查賬，如果查的嚴緊還是要調整出來的
郭老師
2020 05/15 11:10
加到工資里面，給她報了個稅。
這種可以
你應該發(fā)100元，你做賬的時候做101扣除一塊錢的個稅，實際還是發(fā)給他100。
84784961
2020 05/15 11:13
老師，不是這樣的。比方說，我給他發(fā)工資是100元，實發(fā)工資也是100元，個稅沒有扣除員工的，都是公司幫他交的
郭老師
2020 05/15 11:16
你報個稅的時候填寫的是100嗎？是的話這種不可以稅前扣除，如果你報稅寫的是101，這種就可以。
84784961
2020 05/15 11:20
老師，我申報的個稅，應發(fā)數(shù)跟實發(fā)數(shù)是一致的，只是個稅是我們公司給員工承擔了850.75元，那這個個稅在匯算清繳要調出來嗎
郭老師
2020 05/15 11:21
建議調出來，如果你不想調整的話，今年擬申報個稅的時候按應發(fā)工資來申報。
84784961
2020 05/15 11:35
好的，那我就調出來，
84784961
2020 05/15 11:35
老師，850.75元填寫在哪里呢，謝謝
郭老師
2020 05/15 11:37
職工薪酬明細表實際金額和稅收金額減去這個錢就行。
84784961
2020 05/15 11:51
你好，老師。應付職工薪酬明細賬載金額和實際發(fā)生額是應該填寫108694.46,和107483.71對嗎
84784961
2020 05/15 11:52
老師，麻煩幫我看一下，這個是明細賬，和填寫的表格
郭老師
2020 05/15 11:56
的稅收金額沒有填寫。
郭老師
2020 05/15 11:56
稅收金額和實際金額一樣的
84784961
2020 05/15 12:01
老師，第一張圖是這樣填寫的對嗎，另外第二張圖片納稅調整項目明細表是不是也要填寫850.75元
郭老師
2020 05/15 12:05
你好，第一個對的，第二個你要填寫稅收金額。
84784961
2020 05/15 12:09
老師，稅收金額跟實際發(fā)生額應該是一樣的對嗎，都是107843.71嗎
郭老師
2020 05/15 12:29
你好
是
是一樣的。
84784961
2020 05/15 12:39
好的，老師。那納稅調整項目明細表數(shù)字自動帶出來了，但是有的老師告訴我說850.75元放在30欄其他里面的賬載金額，如果職工薪酬明細表也填寫，納稅調整項目明細表其他也填寫850.75元。就等于多調了一個850.75元對嗎
郭老師
2020 05/15 12:41
在職工薪酬明細表里填寫，不要在30欄填寫啦。
郭老師
2020 05/15 12:42
應付職工薪酬有關的調整都是在職工薪酬明細表里面。
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