問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)公司每年按照賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在匯算清繳申報(bào)時(shí)，只需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)增或者調(diào)減，只有在實(shí)際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實(shí)際的減值損失才填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表呢？比如18年我計(jì)提了3萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金行進(jìn)行了3萬(wàn)的調(diào)增，19年有部分18年已經(jīng)計(jì)提的壞賬收回了，19年新增了5萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，我還是在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行5萬(wàn)的調(diào)增呢？ A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是這樣理解嗎

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/18 19:18
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 是的，理解正確的。 你這里是計(jì)提不可扣除，實(shí)際發(fā)生的才可扣除的
2020 05/18 21:15
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