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具體怎么調(diào)整呀，在哪個表里

收入調(diào)減就可以了，納稅調(diào)整明細表

那相應的成本在哪里調(diào)整

也是這個表里調(diào)整的哦

那會計處理怎么處理

你們是什么會計準則

小企業(yè)會計準則就用利潤分配調(diào)整，企業(yè)會計準則就用以前年度損益調(diào)整來做

年度財務報表申報的時候要調(diào)整嗎？

是的，按照調(diào)整之后的申報

老師好，我剛查看了一下A105000納稅調(diào)整項目明細表，不知道在哪個具體項目填寫？我財務報表會計上已做處理，是不是在A101010一般企業(yè)收入明細表中直接填寫沖紅調(diào)整后的金額就好了，不需要填寫A105000這張表了

今年小微企業(yè)不用填寫收入明細表，

我們是分公司，不是小微企業(yè)

那就填寫收入明細表里面的

老師，我都糊涂了，能否重新說一下具體怎么處理申報

就是說20280年度有紅字沖紅2019的業(yè)務，企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(具體一點)，會計賬務處理上怎么弄，謝謝老師，麻煩你了

就是收入明細里面申報填寫的。 用以前年度損益調(diào)整 1.沖減收入 借:應收賬款 (紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 (紅字) 2.沖回成本 借:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:庫存商品-*** (紅字) 3.把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 按照差額部分調(diào)整就行

就是說財務報表已調(diào)整后的收入成本上報，匯算清繳也以調(diào)整后的收入成本申報對吧，這樣年度收入跟2019年度的開票數(shù)據(jù)不一樣沒事嗎？

嗯，你按照調(diào)整之后的來做就行了