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請問匯算清繳中的A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準備金是否是填寫企業(yè)自行計提的壞賬準備，而A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表是填寫當應(yīng)收賬款確定收不回，產(chǎn)生實際壞賬損失時填寫的呢？
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您好，您實際是由于什么原因產(chǎn)生的壞賬，假如有相關(guān)證明材料的是可以所得稅稅前扣除的，
2020 05/24 11:15
84785003 
2020 05/24 11:32
根據(jù)賬齡計提的，沒有實際發(fā)生
老師，請問兩張表的含義
文老師 
2020 05/24 11:40
那這是不能所得稅稅前扣除的
84785003
2020 05/24 11:43
填在那里?
文老師
2020 05/24 20:36
資產(chǎn)損失的賬載金額填您實際計提的壞賬金額，其他的不填，讓后納稅調(diào)整
84785003
2020 05/24 21:06
沒看懂
企業(yè)計提的壞賬準備填寫在那里？
文老師
2020 05/24 21:28
A105090的第三或第四欄，A10500會自動生成
84785003
2020 05/24 21:40
A105090填寫的是允許稅前扣除的實際發(fā)生的壞賬的吧？企業(yè)自行根據(jù)賬齡計提的壞賬是不允許稅前扣除，是在A105000納稅調(diào)整項目明細表中做調(diào)增吧？
文老師
2020 05/24 21:45
是的，就是不能稅前扣除的，就是需要調(diào)整的，那您后面的稅收金額就是0
84785003
2020 05/24 21:53
那張表那里的稅收金額？
文老師
2020 05/24 23:24
不能稅前扣除，稅收金額就是0
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