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關(guān)于自行研發(fā)的無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)＝賬面價值*175% 那么它跟賬面價值就差賬面價值的75% 在計算應(yīng)交所得稅的時候，會計利潤扣減累計攤銷的75%，就跟賬面價值75%不相等
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你好，具體你想問什么
2020 05/28 21:14
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老師好，這個19題，自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，為嘛要算攤銷的，不是外購的才用嗎，計稅基礎(chǔ)，不是直接賬面價值*175%嗎
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老師，事項5，無形資產(chǎn)的賬面價值＜計稅基礎(chǔ)，形成永久差異，為什么要調(diào)減75，這75是每期都要調(diào)減嗎
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老師，研發(fā)無形資產(chǎn)在研究階段發(fā)生的費用，賬面價值為0，計稅基礎(chǔ)為0，但計算應(yīng)納稅所得額時要減去75%的費用？是不是這么理解，謝謝
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老師，這道題目計稅基礎(chǔ)與賬面價值相等，賬面價值不是1035.44嗎
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合并報表時，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)大于賬面價值，例如：無形資產(chǎn)賬面價值=200萬，公允價值=300萬，調(diào)整子公司賬面價值為公允口徑時的分錄：
借:無形資產(chǎn) 100
貸：資本公積 75
遞延所得稅負(fù)債 25 而所得稅費用里資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，合并報表確認(rèn)為負(fù)債
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