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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，事項(xiàng)5，無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，形成永久差異，為什么要調(diào)減75，這75是每期都要調(diào)減嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是可以理解為永久性差異的，
減去是75，是稅法上允許多扣75的，就是當(dāng)期所得稅的納稅調(diào)減的，不影響遞延的
2023 08/26 09:33
m80258768 
2023 08/26 09:46
本來(lái)正常理解應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)該調(diào)增，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)所以要調(diào)減是嗎
冉老師 
2023 08/26 10:33
需要的，因?yàn)槎惙ó?dāng)期所得稅可以多抵扣的
比如會(huì)計(jì)100，稅法可以扣175，納稅調(diào)減75即可的，學(xué)員
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