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實(shí)務(wù)
問題已解決
那我計(jì)提應(yīng)付職工薪酬應(yīng)發(fā)工資要減去社保和公積金,打個(gè)比方,某某員工月工資6000元,扣社保739元,扣公積金300元,應(yīng)發(fā)工資是4961元,扣個(gè)稅是47元,銀行實(shí)發(fā)工資是4914元,這個(gè)怎么做分錄?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
2020 06/01 15:16
84785044
2020 06/01 15:19
是貿(mào)易公司,不是生產(chǎn)型,工資全部放在管理費(fèi)用,扣個(gè)稅和扣個(gè)人社
軼塵老師
2020 06/01 15:20
可以的 計(jì)入那個(gè)成本費(fèi)用科目你們自己看
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