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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年6月份，甲公司當(dāng)月發(fā)生增值稅銷項(xiàng)稅額為326400元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出36800元，進(jìn)項(xiàng)稅額為359700元，以銀行存款繳納當(dāng)月增值稅額
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同學(xué)你好
應(yīng)交增值稅=326400—（359700—36800）=3500
分錄
2020 06/02 23:13
李雪婷老師 
2020 06/02 23:16
分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)326400
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出36800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)359700
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅3500
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅3500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交增值稅3500
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交增值稅3500
貸：銀行存款3500
李雪婷老師
2020 06/02 23:17
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)326400
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出36800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)359700
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅3500
次月繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅3500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交增值稅3500
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交增值稅3500
貸：銀行存款3500
李雪婷老師
2020 06/02 23:17
看后面這個(gè)，我把分錄做賬時(shí)點(diǎn)分開啦，更清晰一點(diǎn)
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