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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司去年一筆費(fèi)用已計(jì)入費(fèi)用，但未收到發(fā)票，最近才收到的發(fā)票，收到的專票，要怎么處理？
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直接原樣沖銷前期的賬務(wù)處理，再按發(fā)票進(jìn)行當(dāng)年的費(fèi)用賬務(wù)處理。
2020 06/04 16:23
84785020 
2020 06/04 16:25
我匯算清繳沒(méi)有調(diào)增哦，現(xiàn)在過(guò)了匯算清繳再?zèng)_銷可以這樣嗎？
84785020
2020 06/04 16:25
28萬(wàn)的費(fèi)用哦
江老師 
2020 06/04 16:27
那只能這樣的處理。
84785020
2020 06/04 16:29
那之前那筆分錄還要復(fù)印發(fā)票做附件嗎
江老師
2020 06/04 16:31
暫估的沒(méi)有發(fā)票。復(fù)印發(fā)票沒(méi)有用。
84785020
2020 06/04 16:32
不是暫估的，是真實(shí)業(yè)務(wù)，銀行已付款，未取得發(fā)票，我當(dāng)時(shí)直接計(jì)入費(fèi)用了
江老師
2020 06/04 16:35
那應(yīng)該計(jì)入預(yù)付賬款。
付款時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)列支成本或費(fèi)用
借：成本或費(fèi)用
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
84785020
2020 06/04 16:38
當(dāng)時(shí)不知道這么久才能拿到發(fā)票，所以直接計(jì)入費(fèi)用了，那現(xiàn)在怎么處理呢？匯繳已經(jīng)結(jié)束了
江老師
2020 06/04 16:40
那就是沖銷前期的賬務(wù)處理，再 按發(fā)票，做正確的賬務(wù)處理。
84785020
2020 06/04 16:43
去年做的借管理費(fèi)用，貸銀行存款，是負(fù)數(shù)沖嗎？
江老師
2020 06/04 16:46
是的，直接用負(fù)數(shù)沖銷處理。
84785020
2020 06/04 16:47
不涉及以前年度損益調(diào)整嗎？
江老師
2020 06/04 16:47
不涉及到以前年度損益調(diào)整科目的賬務(wù)處理。
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