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那銷項跟進(jìn)賬就有余額咯，那之后怎么處理？

那你就月末做結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 應(yīng)交稅費-未交增值稅 為借方余額，當(dāng)月不需要交稅

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如果當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)，那年末再結(jié)轉(zhuǎn)行不行？

可以的，一般建議要繳納增值稅的時候就做一次結(jié)轉(zhuǎn)分錄

那我要交稅的話就結(jié)轉(zhuǎn)，不用交的時候就不結(jié)轉(zhuǎn)到年末才結(jié)轉(zhuǎn)行嗎？

可以的，這個沒有影響的

年末的話怎么將不用交稅的結(jié)轉(zhuǎn)呢

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

最后這個應(yīng)交稅費-未交增值稅有余額的話也不用管它？

是的，應(yīng)交稅費-未交增值稅 為借方余額就是你單位的留抵稅額

我是不是能理解為，每月我結(jié)轉(zhuǎn)的話，借：應(yīng)交增值稅-銷項 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬。未交增值稅借方有余額，表示留抵

未交增值稅借方有余額，表示留抵，對的

剛才你說的比較復(fù)雜，我這種就很簡單，是不是都是正確的呢？

對的。 我說的是一個意思，只是把分錄分開做的，方便理解