免費問答

(1)3日，購入A材料50 000千克，每千克單價10元，增值稅專用發(fā)票，進項稅額為65 000元；另增值稅專用發(fā)票，注明運費2000元、稅額180元。材料已入庫，貨款和運費已用銀行存款支付。 2)5日，向農民生產者收購用于生產加工的農產品材料B一批，已驗收入庫，經稅務機關批準的收購憑證上注明價款100 000元，貨款已用銀行存款支付。 (3)6日，購買機器設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，價款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款已用銀行存款支付；購入小轎車一輛，取得増值稅專用發(fā)票，價款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，貨款已用銀行存款支付。

5)6日，委托外單位加工零部件，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費2000元、增值稅稅額260元。 (6)9日，從小規(guī)模納稅人手中購入C材料，取得普通發(fā)票，注明價款65 000元。 (7)11日，向乙公司銷售M產品100臺，單價為10 000元，商業(yè)折扣為10％，增值稅稅率為13％，銷售額和折扣額開在一張發(fā)票上，款項已收存銀行。 (8)12日，向小規(guī)模納稅人售出W產品，開出16 950元的普通發(fā)票，收到支票存入銀行。 (9)13日，向乙公司銷售M產品20臺，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款200 000元、增值稅稅額為26 000元，產品已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。

10)19日，將1臺W產品轉為公司工程建設用，實際成本共計600元，市場價格為800元。 (11)20日，將價值1000元的上月外購的A材料移送本企業(yè)供修繕產品倉庫工程使用。 (12)21日，將5臺V產品無償捐贈給新化縣希望工程，開具增值稅專用發(fā)票，成本為20 000元，成本利潤率為10%。 (13)26日，將100臺Z產品發(fā)給職工作為福利，成本為20 000元，稅務機關認定的計稅價格為30 000元。14)28日，上月銷售的2臺M產品發(fā)生銷貨退回，價款為20 000元，應退增值稅2 600元，企業(yè)開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款項。

15)月末盤存發(fā)現上月購進的300千克A材料被盜，金額為3000元，上月已認證并申報抵扣。

需要計算，好了我發(fā)給你，記得問我喲

好的謝謝老師

1.借原材料A材料502000 應交稅費進項稅額65180 貸銀行存款567180

2.借原材料91000 應交稅費進項稅額9000 貸銀行存款100000

3.借固定資產100000 應交稅費進項稅額13000 貸銀行存款113000

借固定資產120000 應交稅費進項稅額15600 貸銀行存款135600

5.借委托加工物資2000 應交稅費進項稅額260 貸銀行存款2260

6.借原材料65000 貸銀行存款65000

7.借銀行存款1017000 貸主營業(yè)務收入900000 應交稅費銷項稅117000

8.借銀行存款16950 貸主營業(yè)務收入15000 應交稅費銷項稅1950

9.借應收賬款226000 貸主營業(yè)務收入200000 應交稅費銷項稅26000

10.借在建工程704 貸庫存商品600 應交稅費銷項稅104

11.借在建工程1130 貸原材料1000 應交稅費進項稅額轉出130

12借營業(yè)外支出22860 貸庫存商品20000 應交稅費銷項稅2860

13.借管理費用33900 貸應付職工薪酬33900

借應付職工薪酬33900 貸主營業(yè)務收入30000 應交稅費銷項稅3900

借主營業(yè)務成本20000 貸庫存商品20000

14借主營業(yè)務收入20000 應交稅費銷項稅2600 貸銀行存款22600

2.本月進項稅額合計 65180+9000+13000+15600+260-130=102910

本月銷項稅額合計是 117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214

本月應交增值稅的金額=149214-102910

老師請問第15個不需要做會計分錄嗎

我忘記了 15、借待處理財產損益3390 貸原材料3000 應交稅費-進項稅額轉出390

借管理費用3390 貸待處理財產損益3390

2.本月進項稅額合計 65180+ 9000+ 13000 +15600 +260-130-390=10250

本月銷項稅額合計是 117000 +1950+ 26000+ 104 +2860+ 3900-2600=149214

本月應交增值稅的金額=149214-102520=46694