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工程公司年底預(yù)提成本，匯算清繳前收到發(fā)票，賬務(wù)處理怎么處理，可以直接把發(fā)票放到19年賬里嗎
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你好 是的匯算可以稅前扣除的。 可以 如果暫估與實際發(fā)票無差異的話 你賬上直接按實際工程成本做賬就行了
2020 06/17 14:42
84785043 
2020 06/17 14:50
怎么做賬 是需要賬務(wù)在當(dāng)期過一下嗎 還是直接放到19年憑證里面不賬務(wù)處理
meizi老師 
2020 06/17 14:51
你好 需要 你需要在19年就直接做賬 發(fā)票來了直接附19年后面去
84785043
2020 06/17 14:58
如果發(fā)票金額不一致呢 我20年轉(zhuǎn)的一般納稅人 現(xiàn)在收到的是專票
meizi老師
2020 06/17 14:59
你好 19年做暫估 。2020年沖暫估 然后按專票來做 體現(xiàn)進項稅 成本損益科目走以前年度損益調(diào)整科目做
84785043
2020 06/17 15:04
可以不走以前年度損益調(diào)整嗎 我發(fā)票多的部分入工程施工 暫估的部分 先沖回 然后在原科目走一下 一正一負(fù) 不影響當(dāng)期數(shù)據(jù) 這樣可以嗎
meizi老師
2020 06/17 15:06
你好 跨年了就需要走這個科目 如果你們沒有差異 就不需要
84785043
2020 06/17 15:15
比如說，我預(yù)估成本是1萬，我收到發(fā)票是2萬，我這個工程還沒有完工，那么我分錄怎么做呢
meizi老師
2020 06/17 15:18
你好 開票給你們2萬說明發(fā)生了2萬的成本。 你就沖暫估1萬 按你實際發(fā)票2萬做成本
84785043
2020 06/17 15:21
不是有以前年度損益調(diào)整嗎
meizi老師
2020 06/17 15:24
你好 你就用以前年度損益調(diào)整 科目 把你們19年做的分錄的損益科目替代了沖即可。 你去年怎么做分錄的 對應(yīng)的沖 用以前年度損益調(diào)整 科目 替代損益科目做
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