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(1)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,銷售成本3200萬元,銷售稅金及附加35萬元。 (2)銷售費用1200萬元(含廣告費1000萬元)(3)管理費用1000萬元(含招待費40萬元，辦公室房租72萬元,租期2年，起租 日為201 6年9月1日)。 (4)投資收益25萬元，其中含國債利息10萬元,從國內(nèi)其他居民企業(yè)分回(長期 投資)稅后利潤34萬元、權(quán)益法計算確認投資某公司的投資損失14萬元。 (5)營業(yè)外支出15萬元,是違反購銷合同向供貨方支付的違約金。 (6)當年計提壞賬準備金額25萬元。 (7)企業(yè)已預(yù)繳稅款150萬元。 分別采用直接法和間接法計算應(yīng)納稅額
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你好稍等，那是寫給你
2020 06/27 09:40
冉老師 
2020 06/27 09:58
你好
1、廣告費限額：6000*15%=900
招待費限額：6000*0.5%=30,40*60%=24
直接法=（6000-3200-35-（1200-1000+900）-（1000-40+24-72+72/24*9）+(25-10-34+14)-15）*25%-150=26.5
2、間接法：利潤總額=（6000-3200-35-1200-1000+25-15-25）=550
應(yīng)納稅所得額=（550+（1000-900）+（40-24）+（72-72/24*9）-10-34+14+25）*25%-150=26.5
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