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產(chǎn)品銷售收入6000萬元，銷售成本3200萬元，稅金及附加35萬元。(2)銷售費用1200萬元(含廣告費1000萬元)。 (3)管理費用1 000萬元(含招待費40萬元，辦公室房租72萬元，租期2年，起租日為2018年9月1日)。 (4)投資收益25萬元，其中含國債利息10萬元，從國內(nèi)其他居民企業(yè)分回(長期投資)稅后利潤34萬元、權(quán)益法計算確認(rèn)投資某公司的投資損失14萬元。 (5) 營業(yè)外支出15萬元，是違反購銷合同向供貨方支付的違約金。 (6)當(dāng)年計提壞賬準(zhǔn)備金額2.5萬元。 (7) 企業(yè)已預(yù)繳稅款150萬元。
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你好，題目具體要求做什么？
2023 11/26 18:06
84784965 
2023 11/26 18:08
具體算應(yīng)納稅所得額
暖暖老師 
2023 11/26 18:32
會計利潤總額的的計算是
6000-3200-35-1200-1000+25-15-2.5=572.5
暖暖老師
2023 11/26 18:32
廣告費扣除限額6000*15%=900
納稅調(diào)增1000-900=100
暖暖老師
2023 11/26 18:33
業(yè)務(wù)招待費扣除40*60%=24
6000*0.005=30納稅調(diào)增40-24=16
暖暖老師
2023 11/26 18:33
辦公室房租納稅調(diào)增72-72/24*4=60
暖暖老師
2023 11/26 18:33
國債利息免稅，納稅調(diào)減10
暖暖老師
2023 11/26 18:34
其余納稅調(diào)減34
投資收益納稅調(diào)增14
暖暖老師
2023 11/26 18:34
壞賬準(zhǔn)備不可以扣除，納稅調(diào)增2.5
暖暖老師
2023 11/26 18:36
應(yīng)納稅所得額的計算是
572.5+100+16+60-10-34+14+2.5=721
應(yīng)交企業(yè)所得稅721*25%=180.25
補交企業(yè)所得稅180.25-150=30.25
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