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那我還得計提一下了。請問一下，這張小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫

計提社保費用怎么計提

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

是這樣嗎

對的，就是這樣的哦

這么計提的，借管理費用-社會保險 貸其他應付款-社會保險基金中心可以嗎？但是科目余額表的期末余額借方還是有余額的

期末余額還是有余額

你好，應該是其他應付款-員工

我現(xiàn)在改過來了，是按照我剛才發(fā)你的圖片寫的分錄，科目余額表是這樣的，現(xiàn)在是對的嗎

還沒繳納的話其他應付款就是有余額

5月份的社保是6月份網(wǎng)銀繳納的。

這個不應該有余額的，你看你的分錄是按我給你的來做的嗎？

社保部分個人要計提嗎？怎么計提

要的，包含在工資里計提的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

計提只要計提公司部分社保，個人部分社保不用計提，因為他包含在其他應付款-社會保險基金里面了?，F(xiàn)在的科目余額表的期末余額其他應付款的借方有余額

個人部分是包含在工資里的，不用單獨計提，發(fā)工資的時候扣出來就可以了，發(fā)工資的時候你扣了嗎

扣了，少做了一步你剛才發(fā)我的第四步。科目余額表期末余額的社會保險-企業(yè)423.36，就是6月份計提社保-企業(yè)的費用，現(xiàn)在這個科目余額表麻煩看一下，對嗎？

現(xiàn)在的科目余額表對嗎

嗯，現(xiàn)在這樣是可以的了

謝謝老師的耐心解答

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝