問題已解決

老師你好，本期有以前年度損益調(diào)整，本期資產(chǎn)負債表里的未分配利潤和應(yīng)交稅金都進行了調(diào)整，請問期末數(shù)字應(yīng)交稅金一欄是按照期初未調(diào)整前的數(shù)字計算嗎？

84785010| 提問時間：2020 07/02 10:20
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好！“以前年度損益調(diào)整”調(diào)的是以前年度涉及損益的科目，影響未分配利潤年初數(shù)。在調(diào)整后需要對本年度資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費、未分配利潤“年初數(shù)”進行調(diào)整，后續(xù)編制報表時，應(yīng)交稅費期末數(shù)就是調(diào)整后的年初數(shù)+本年的發(fā)生額。
2020 07/02 10:41
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