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老師，我們公司做年度匯算清繳的時候有一筆所得稅怎么做賬啊
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補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 07/03 09:35
84785031 
2020 07/03 10:51
以前年度損益的科目編碼是多少啊
紫藤老師 
2020 07/03 10:51
以前年度損益調(diào)整科目,屬于損益類科目,科目代碼是6901
84785031
2020 07/03 10:53
彌補以前年度虧損呢，是怎么做的啊
紫藤老師
2020 07/03 10:54
彌補以前年度虧損不走賬
84785031
2020 07/03 10:56
不走賬嗎
84785031
2020 07/03 10:56
那賬上就會顯示沒有計提并繳納所得稅啊
紫藤老師
2020 07/03 10:57
彌補以前年度虧損不走賬，你繳所得稅的時候做賬
84785031
2020 07/03 11:00
老師，現(xiàn)在是另外一家賬，現(xiàn)在凈利潤是11萬，本來是需要按照利潤的5%繳納所得稅，但是彌補了以前年度虧損，就不用繳納所得稅了，這種情況下怎么處理呢，不用走賬嗎？
84785031
2020 07/03 11:00
如果不走賬的話，那賬上就會很明顯的看到利潤11萬，沒有交稅啊
紫藤老師
2020 07/03 11:00
彌補了以前年度虧損，就不用繳納所得稅，不做分錄
84785031
2020 07/03 11:02
就這樣嗎，利潤11萬也不用管嗎？
紫藤老師
2020 07/03 11:03
最好沒有所得，就不用繳納所得稅，不做分錄
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