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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑企業(yè)上月暫估了成本，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借工程施工-合同成本-材料費(fèi)，貸預(yù)付賬款-暫估，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工-合同成本-材料料，那這個(gè)月要紅沖上個(gè)月的以上兩筆嗎，還是說只需要沖暫估的那筆就可以了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 上月結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的不需要紅沖了嗎
2020 07/03 13:41
84784950 
2020 07/03 13:48
所以我也不確定了，有些說要紅沖，有些說不要沖，感覺也一樣，上面兩筆逗紅沖的話，暫估的成本就成0了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成負(fù)數(shù)了，只紅沖暫估一筆的話，暫估成本就是負(fù)數(shù)，最后月底結(jié)轉(zhuǎn)一樣是負(fù)數(shù)
84784950
2020 07/03 14:16
我是上個(gè)月暫估 ，這個(gè)月月初全部紅沖回來，再按正常發(fā)票入賬
84784950
2020 07/03 14:28
所以我問我次月紅沖的時(shí)候要把暫估部分結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的紅沖嗎
小林老師 
2020 07/03 13:40
您好，沖回的暫估分錄，無暫估分錄不沖回
小林老師
2020 07/03 13:43
您好，暫估材料結(jié)轉(zhuǎn)成本也需要沖回，按正確的金額重新確認(rèn)成本。
小林老師
2020 07/03 14:13
您好，可能沒說清楚，您收到發(fā)票分錄，借原材料（紅字）貸應(yīng)付賬款～暫估（紅字）
小林老師
2020 07/03 14:13
您好，借以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）（紅字）貸原材料（紅字）
小林老師
2020 07/03 14:14
您好，借原材料（發(fā)票）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款。
小林老師
2020 07/03 14:14
您好，借以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）貸原材料。
小林老師
2020 07/03 14:25
您好，是的，您的處理非常正確。不存在成本金額不一致或負(fù)數(shù)情況。
小林老師
2020 07/03 14:31
您好，是需要沖回的，上面的四個(gè)分錄已經(jīng)把您需要的過程寫清楚了。
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