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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)人所得稅返還在填報(bào)增值稅申報(bào)時(shí)是填寫(xiě)在勞務(wù)還是服務(wù)/不動(dòng)產(chǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好貸，服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)里面填寫(xiě)。
2020 07/07 19:11
84784973 
2020 07/07 19:27
老師，咨詢(xún)下在填寫(xiě)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)報(bào)時(shí)，本月金額指的是6月的么？ 還是4-6
郭老師 
2020 07/07 19:30
你好，填寫(xiě)的是四到六月份的合計(jì)。
84784973
2020 07/07 19:33
打個(gè)比方
3月的本月金額為：38347.08
6月的本月金額為：72724.08
那我可不可以用6月-3月得出來(lái)的金額去填報(bào)呢，我理解是一樣的就是4-6月的金額
郭老師
2020 07/07 19:35
你好，填寫(xiě)的是72724.08
天子的是發(fā)生額合計(jì)
84784973
2020 07/07 19:40
什么意思
郭老師
2020 07/07 19:42
填寫(xiě)的是72724.08
填寫(xiě)的是發(fā)生額。
84784973
2020 07/07 19:45
也就是說(shuō)利潤(rùn)表中的本月金額按照季度去填報(bào)，只要選擇好利潤(rùn)表的月份就好3/6/9/12即可
郭老師
2020 07/07 19:49
你好，本季度的是三個(gè)月的
你給我了一個(gè)三月份和六月份，應(yīng)該你給我3456，就是用456這三個(gè)月相加。
84784973
2020 07/07 19:59
在申報(bào)季度《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)報(bào)》時(shí)-利潤(rùn)表中的本月金額那就是：
Q1季度：1+2+3
Q2季度：4+5+6
Q3季度：7+8+9
Q4季度：10+11+12
對(duì)吧
84784973
2020 07/07 20:03
資產(chǎn)負(fù)債表中的期末數(shù)也和利潤(rùn)表中本月余額需要箱加
Q1季度：1 2 3
Q2季度：4 5 6
Q3季度：7 8 9
Q4季度：10 11
郭老師
2020 07/07 20:13
利潤(rùn)表的是對(duì)的，資產(chǎn)負(fù)債表的，直接看季度末的那個(gè)月就可以。
84784973
2020 07/07 20:15
資產(chǎn)負(fù)債表直接看
3/6/9/12這四個(gè)月的期末余額唄
郭老師
2020 07/07 20:17
你好是的，可以這么理解的。
84784973
2020 07/07 20:23
還有一個(gè)問(wèn)題
就是關(guān)于個(gè)稅返還，個(gè)稅返還0.41，按照計(jì)算方式，是不需要繳納增值稅的（小規(guī)模企業(yè)），但是系統(tǒng)直接默認(rèn)帶出本期免稅額0.1
那么，我現(xiàn)在要重新修改分錄
收到個(gè)稅返還
借：銀行存款 0.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅0.01
季度不超30萬(wàn)免交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅0.01
貸：營(yíng)業(yè)外收入-個(gè)稅返還：0.4
這樣對(duì)吧
郭老師
2020 07/07 20:26
那你直接借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784973
2020 07/07 20:41
那就是在收到個(gè)稅返還那去掉應(yīng)交增值稅？
按照我這樣做分錄不對(duì)么
郭老師
2020 07/07 20:47
你分不分開(kāi)都可以，但是你第二個(gè)分錄，這個(gè)不對(duì)，你增加了銀行存款。
84784973
2020 07/07 20:53
還請(qǐng)老師寫(xiě)一下完整帶金額的分錄，謝謝，
郭老師
2020 07/07 21:00
借銀行存款0.51貸其他業(yè)務(wù)收入0.41/1.01應(yīng)交稅費(fèi)。
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