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老師:正常情況下庫存商品是正數，什么情況會出現(xiàn)負
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你好，有錯誤的情況下會導致負數
比如結轉的成本金額超過了賬面庫存的存貨金額
2020 07/11 10:03
84784968 
2020 07/11 10:13
老師:19年有筆分錄借:應收賬款—某公司 貸:主營業(yè)務收入 收入是免稅收入當時發(fā)現(xiàn)錯了開了負數票但未及時入賬 現(xiàn)在做分錄紅字借:應收賬款—某公司 紅字貸:以前年度損益調整 然后借:以前年度損益調整 貸:利潤分配一未配利潤 對嗎，小規(guī)模小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調整這個科目嗎？
鄒老師 
2020 07/11 10:15
你好，今年紅沖去年的收入分錄，用主營業(yè)務收入科目核算，而不是通過以前年度損益調整科目核算的
小企業(yè)會計準則是沒有 以前年度損益調整 這個科目的
84784968
2020 07/11 10:20
老師:跨年了呀，你的意思按正常做紅沖就行了是嗎？
鄒老師
2020 07/11 10:21
你好，是的
因為你開具的紅沖發(fā)票是今年的（而不是去年的），所以按正常收入沖銷做分錄就是了
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