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問題已解決
2019年1月該廠購銷情況如下： （1）1日，向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺(tái)，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(jià)（不含稅）單價(jià) 為500元/臺(tái)，銷售額250000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5% 的現(xiàn) 金折扣。對方于1月7日付款。 （2）8日，銷售微波爐500臺(tái)給外地客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為290000元，且支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)5500元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為5000元，稅額為500元，該外地客戶款項(xiàng)未付。 （3）9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。 （4）10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金60000元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票 （5）11日，購進(jìn)原材料、零部件一批，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款未200000元，稅額未32000元；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3300元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為3000元，稅額為300元，上述貨款未付，運(yùn)費(fèi)已支付，貨物已運(yùn)達(dá)并入庫。 （6）12日，購進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額為100000元，稅額為16000元，物資尚未驗(yàn)收入庫。 （7）13日，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)零
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，把題目完整的發(fā)過來看看
2020 07/20 13:27
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2020 07/20 13:31
（7）13日，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)零件100000元，取得普通發(fā)票，該零件已經(jīng)入庫，且款項(xiàng)已付。
（8）15日，從一般納稅人處購進(jìn)零件60000元，取得普通發(fā)票，該零件已入庫，且款項(xiàng)已付。
（9）16日，為推廣新型微波爐，采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售新產(chǎn)品，共收取現(xiàn)金480000元（已扣除收購舊微波爐抵價(jià)100000元），并開具普通發(fā)票。
（10）18日，購置辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明價(jià)款為200000元，稅額為32000元，款項(xiàng)已付。
(11)20日，外購辦公用消耗材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1000元，稅額為160元。辦公用材料直接交付科室使用，款項(xiàng)已
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2020 07/20 13:33
2、山東金帝卷煙有限公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售金帝牌卷煙，金帝牌卷煙平均售價(jià)100元/條（不含增值稅），2019年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）移送煙葉一批委托某縣城加工廠加工煙絲1.5噸，煙葉成本30萬元，該加工廠提供輔料，加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司，共收取輔料及加工費(fèi)5萬元，開具增值稅專用發(fā)票給金帝卷煙公司，金帝卷煙公司收到了加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證，注明消費(fèi)稅15萬元。金帝卷煙公司生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。
（2）外購已稅煙絲，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額50萬元、增值稅8萬元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用其
暖暖老師 
2020 07/20 13:33
你好,我們只回答第一個(gè)問題,
84785035
2020 07/20 13:34
那就第一個(gè)
84785035
2020 07/20 13:34
完整題目已經(jīng)發(fā)過去了，有答案了嗎？
暖暖老師
2020 07/20 13:35
業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
250000*16%=40000
暖暖老師
2020 07/20 13:36
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅290000/1.16*16%=40000
進(jìn)項(xiàng)稅500
暖暖老師
2020 07/20 13:36
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
500*2*16%=160
暖暖老師
2020 07/20 13:37
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
60000/1.16*16%=8275.86
暖暖老師
2020 07/20 13:37
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額貸的計(jì)算
32000+300+=32300
暖暖老師
2020 07/20 13:38
業(yè)務(wù)6的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算式16000
暖暖老師
2020 07/20 13:38
業(yè)務(wù)7普通發(fā)票不可以抵扣
暖暖老師
2020 07/20 13:38
業(yè)務(wù)8普通發(fā)票不可以抵扣
暖暖老師
2020 07/20 13:39
業(yè)務(wù)9銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
580000/1.16*16%=80000
暖暖老師
2020 07/20 13:39
業(yè)務(wù)10進(jìn)項(xiàng)稅額貸的計(jì)算32000
暖暖老師
2020 07/20 13:40
業(yè)務(wù)11的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算160
暖暖老師
2020 07/20 13:40
業(yè)務(wù)12進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的計(jì)算8000
暖暖老師
2020 07/20 13:40
業(yè)務(wù)13進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算16000
暖暖老師
2020 07/20 13:41
業(yè)務(wù)14進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算1600
暖暖老師
2020 07/20 13:42
本月進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)
500+32300+16000+32000+160-8000+16000+1600=90560
暖暖老師
2020 07/20 13:43
本月銷項(xiàng)稅額的合計(jì)金額
40000+40000+160+8275.86+80000=168435.86
84785035
2020 07/20 13:43
這是詳細(xì)答案嗎？
暖暖老師
2020 07/20 13:43
本月繳納增值稅的計(jì)算過程是
168435.86-90560
84785035
2020 07/20 13:45
這是全部答案了嗎？最后的數(shù)據(jù)是什么意思？
暖暖老師
2020 07/20 13:47
中間是加號(hào)，系統(tǒng)不顯示
84785035
2020 07/20 13:49
本月繳納增值稅的計(jì)算過程是
168435.86-90560，這個(gè)是什么意思？就是兩個(gè)數(shù)字直接減得到的結(jié)果嗎？
暖暖老師
2020 07/20 13:49
是的，是本月的銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額
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