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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好 一般納稅人個(gè)體工商戶的個(gè)體經(jīng)營(yíng)所得稅率是多少
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如果是查賬征收的話 應(yīng)納稅額= （收入總額-成本、費(fèi)用 ）X 適用稅率-速算扣除數(shù)
2020 07/30 13:44
84785003 
2020 07/30 13:52
之前是個(gè)體工商戶核定征收小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在變成一般納稅人，之前開(kāi)票的款還未收到，變成一般納稅人后才收到的款怎樣處理
meizi老師 
2020 07/30 13:54
你好 沒(méi)有收到款 你之前掛應(yīng)收賬款。 現(xiàn)在收到了做借銀行存款貸應(yīng)收賬款。 你之前開(kāi)票就應(yīng)該繳納稅費(fèi)了 現(xiàn)在不繳納了
84785003
2020 07/30 13:56
那之前核定征收時(shí)未做賬，現(xiàn)在變成一般納稅人后應(yīng)該怎么建賬
meizi老師
2020 07/30 13:57
你好 但是你們之前核定征收是按季度申報(bào)過(guò)了 你沒(méi)有報(bào)這筆收入的嗎
84785003
2020 07/30 13:58
就直接報(bào)稅，沒(méi)有做賬
meizi老師
2020 07/30 13:59
你好 那你現(xiàn)在建賬 應(yīng)該應(yīng)收賬款有期初 你期初怎么建賬的
84785003
2020 07/30 14:03
就自己做好了往來(lái)款表格
meizi老師
2020 07/30 14:05
那你建賬期初 總得有應(yīng)收賬款的期初 你現(xiàn)在就直接做借銀行存款貸應(yīng)收賬款 科目就平了哦
84785003
2020 07/30 14:18
我不是說(shuō)的這個(gè)應(yīng)收賬款，是說(shuō)轉(zhuǎn)成一般納稅人后，我應(yīng)該怎么建立賬本
meizi老師
2020 07/30 14:20
你好 就是根據(jù)你們之前轉(zhuǎn)一般納稅人之前的期末余額來(lái)建賬 。比如你應(yīng)收賬款 有余額 庫(kù)存商品 、銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金 這些分別金額多少 你根據(jù)這個(gè)來(lái)建賬 試算憑證 作為期初處理
84785003
2020 07/30 14:25
好的，謝謝
meizi老師
2020 07/30 14:28
沒(méi)事的 希望能幫到你
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