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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司一般納稅人,支付品鑒用餐費(fèi)6000.記賬管理費(fèi)用—品鑒餐費(fèi) 。后收到廠家返回支持費(fèi)用5800.怎么做賬?
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速問(wèn)速答您好,一般情況下,借,銀行存款,5800,貸,其他業(yè)務(wù)收入,5800/(1+增值稅率),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),5800*增值稅率/(1+增值稅率)。
2020 08/01 10:21
王雁鳴老師
2020 08/01 10:37
您好,是的,也需要像我上面說(shuō)的分錄一樣,能沖長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,但是有風(fēng)險(xiǎn)。
王雁鳴老師
2020 08/01 10:42
您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利。
84784980
2020 08/01 10:22
還有裝修費(fèi)用,我公司先支付了18萬(wàn),后面廠家反了9萬(wàn),也要這樣做分錄嘛?
84784980
2020 08/01 10:26
裝修費(fèi)支出的時(shí)候做的是。借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款
收到廠家返回的9萬(wàn),能不能直接沖長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢?借:銀行存款 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84784980
2020 08/01 10:38
謝謝老師
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