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建安企業(yè)異地項目開票繳納的隨征個人所得稅能否記入成本
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你好，建安企業(yè)異地項目開票繳納的隨征個人所得稅，通過應(yīng)交稅費——個人所得稅借方核算，不計入成本的
2020 08/01 11:31
84784976 
2020 08/01 11:36
那如何消解放余額呢
84784976
2020 08/01 11:36
借方余額
鄒老師 
2020 08/01 11:37
你好，計提了個人所得稅，就可以消除了
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
84784976
2020 08/01 11:42
這個是開票時必須要征收的，和實際工資沒有關(guān)系，不能入薪酬啊
鄒老師
2020 08/01 11:43
你好，這個是工資薪金的個人所得稅嗎？
84784976
2020 08/01 11:49
完稅憑證明目是個稅但是，是開票時就必須要按照開票金額征收的，和實際發(fā)放的一點關(guān)系也沒有
鄒老師
2020 08/01 11:51
你好，如果是工資薪金個人所得稅，計提就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
雖然這個稅款與實際發(fā)放的工資金額沒有關(guān)系，但是分錄還是這樣處理的
84784976
2020 08/01 11:51
那借方余額就無法消除了，一直帶下去嗎
鄒老師
2020 08/01 11:58
你好
繳納的時候，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
計提的時候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
這樣兩個分錄下來之后，應(yīng)交稅費——個人所得稅就沒有借方余額了啊
84784976
2020 08/01 12:03
那應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎，因為這個是無法收回的或者不需要個人承擔(dān)的
鄒老師
2020 08/01 12:04
你好，這個是單位預(yù)交的個人所得稅，應(yīng)當(dāng)從職工工資負(fù)擔(dān)的個人所得稅里面扣除才是的
84784976
2020 08/01 12:06
和個人沒有關(guān)系，是開票的時候稅務(wù)局必須要收的，也就是要公司負(fù)擔(dān)的
84784976
2020 08/01 12:07
無法要求個人負(fù)擔(dān)
鄒老師
2020 08/01 12:58
你好
繳納的時候，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
如果之后這個稅款不從個人工資扣除，那單位就需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出核算的
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