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老師，您好，事項2，借方為什么用利潤分配和盈余公積？事項3的折舊是怎么算出來的？
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您好！
事項2：
由于原來的會計處理是追溯調(diào)整，調(diào)整的就是利潤分配和盈余公積，所以更正分錄就要從借方對沖
事項3：
20×4年1-9月折舊額=3600/10/12×9=270萬
20×4年10-12月折舊額
=（3600-3600/10×2-270）/（20×12-2×12-9）×3=2610/207×3=37.83萬
20×4年1-12月應計折舊額
=270+37.83=307.83（萬元）
20×4年應補提折舊額=307.83-160=147.83萬
2020 08/25 22:20
84784947 
2020 08/25 22:40
為什么是董事會的決定為分界線？
Hu老師 
2020 08/25 22:50
雖然董事會說從1月1號執(zhí)行，但是這屬于會計估計變更，不可能從1月1號追溯調(diào)整，所以會計上折舊年限的變更不可以是1月1號，只能10月1號
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