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老師您好，這個(gè)為什么要考慮所得稅呀
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您好！未分配利潤的金額是凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)出來的，所以要扣除所得稅。
2020 09/02 10:18
84785041 
2020 09/02 10:32
老師，成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式不涉及損益類，為什么會(huì)影響凈利潤
小妍老師 
2020 09/02 10:39
您好！剛才答疑有誤，這里面的所得稅指的是遞延所得稅，這道題里面，投資性房地產(chǎn)計(jì)量由成本模式轉(zhuǎn)化為公允價(jià)值模式，計(jì)稅基礎(chǔ)：以歷史成本為基礎(chǔ)確定（3000-800=2200），賬面價(jià)值：按期末公允價(jià)值計(jì)量，3200。賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（3200-2200）*25%=250
84785041
2020 09/02 10:42
好的，感謝
小妍老師
2020 09/02 10:43
不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)哦！
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