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企業(yè)所得稅，第一季季度不交稅，第二季度不交稅，第三季度是按本年累計金額扣減以前年度虧損算利潤，還是本期金額扣減以前年度虧損算利潤
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你好，第三季度是按本年累計利潤總額的金額扣減以前年度虧損，然后計算利潤利潤，計算需要繳納的企業(yè)所得稅金額
2020 09/26 11:55
84785003 
2020 09/26 11:57
小規(guī)模企業(yè)，無以前年度虧損，第一季度繳納了兩千多的企業(yè)所得稅，第二季度虧損，第三季度盈利，是看本年累計還是本期累計
鄒老師 
2020 09/26 11:58
你好，第三季度是看本年累計
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
84785003
2020 09/26 11:58
接上，第三季度盈利一萬，那么第三季度還需要繳稅嗎
鄒老師
2020 09/26 11:59
你好，需要知道第二季度虧損多少，才知道第三季度盈利一萬的情況下是否需要繳納企業(yè)所得稅的
84785003
2020 09/26 12:01
第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬
鄒老師
2020 09/26 12:02
你好，第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬，這種情況第三季度需要按1萬的利潤計算繳納企業(yè)所得稅的
84785003
2020 09/26 12:04
前提是第一季度已經繳納了有兩千多的稅了，第三季度盈利小于第一季度，不應該是第一季度繳納稅款第三季度足以抵扣不需要繳納了嗎？
鄒老師
2020 09/26 12:14
你好，第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬，這里的1萬是本年累計的，這樣就不需要繳納 企業(yè)所得稅
如果這里1萬僅僅是當季度的，不是本年累計，就需要繳納企業(yè)所得稅
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
你可以通過這個公式計算，大于0就需要納稅，小于0季度就不需要繳納企業(yè)所得稅
84785003
2020 09/26 12:21
以第三個季度為例，企業(yè)所得稅是結合前兩季度是否繳稅看本年盈利繳納第三季度企業(yè)所得稅。還是只看第三季度本期繳稅
鄒老師
2020 09/26 12:41
你好，第三季度需要結合前面三個季度一起計算，而不是僅僅看當季度的數(shù)據(jù)
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
你可以通過這個公式計算，大于0就需要納稅，小于0季度就不需要繳納企業(yè)所得稅
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