問題已解決

老師,就是其他應(yīng)付款這個科目期末余額為負數(shù),是怎么情況

84784979| 提問時間:2020 10/21 22:34
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孔令運老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
您好。 1、首先您要看一下是否賬務(wù)處理有錯誤的地方; 2、沒錯誤的話,那說明您支付的錢多了,比如本來其他應(yīng)付100,實際支付了200,這個時候就成負數(shù)了,資產(chǎn)負債表就要把其他應(yīng)付調(diào)到“其他應(yīng)收款”列示
2020 10/21 22:36
84784979
2020 10/21 22:37
好的,謝謝
84784979
2020 10/21 22:37
還有幫我解釋下其他應(yīng)收款這個科目
84784979
2020 10/21 22:38
再借方有余額
孔令運老師
2020 10/21 22:40
其他應(yīng)收款 正常就是借方余額啊,本來其他應(yīng)收100,人家給了您200,那其他應(yīng)收成負數(shù)了,資產(chǎn)負債表列示在“其他應(yīng)付款”
84784979
2020 10/21 22:40
有時候這兩個分不清楚了
84784979
2020 10/21 22:41
還有老師,就是麻煩問下,我們是一般納稅人,銷售車子的,然后跨月了要開負數(shù)機動車發(fā)票,怎么做賬勒,
孔令運老師
2020 10/21 22:42
一個資產(chǎn)科目,一個負債科目; 不要太刻意這類科目,比如員工,您既可以放在其他應(yīng)收核算,也可以放在其他應(yīng)付核算,都可以;往來科目僅僅代表往來業(yè)務(wù),月末要根據(jù)余額的方向,決定報表在哪列示。
84784979
2020 10/21 22:43
好的,老師
84784979
2020 10/21 22:43
上面的問題還沒回我
孔令運老師
2020 10/21 22:59
負數(shù)發(fā)票,就是把上月確認收入的憑證沖銷就可以了。是要重新開嗎?
84784979
2020 10/21 23:00
那這種結(jié)轉(zhuǎn)成本這些怎么做分錄
孔令運老師
2020 10/21 23:02
您當時做收入時,肯定結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的成本啊。現(xiàn)在開負數(shù)發(fā)票,兩張分錄都沖銷了,重新做就行。 結(jié)轉(zhuǎn)成本就是您的買價
84784979
2020 10/21 23:03
關(guān)鍵這種一張分錄包括那5張發(fā)票的,只沖一張
孔令運老師
2020 10/21 23:05
只沖銷其中那張發(fā)票的金額,別的正常的不用沖
84784979
2020 10/21 23:05
主要全部是做在一張憑證上
孔令運老師
2020 10/21 23:10
沖銷只調(diào)整相關(guān)的分錄就行,不用沖銷整個憑證。
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