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問題已解決
請寫出這道題的具體計算過程和分錄，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
看一下圖片，參考一下。
2020 11/09 12:24
84784982 
2020 11/09 12:55
能幫我看下我這樣寫錯哪了嘛？
陳詩晗老師 
2020 11/09 12:58
你這個第一個分錄里面遞延所得稅負債200米是怎么計算來的？
84784982
2020 11/09 16:15
遞延所得稅負債到擠出是100，可是投資性房地產(chǎn)沒有影響損益類科目怎么會影響所得稅呢？
陳詩晗老師
2020 11/09 16:17
你這個遞延所得稅它會影響所得稅費用呀，這個店所得稅哦，它不僅影響所得稅費用，還會影響這個應交所得稅。
陳詩晗老師
2020 11/09 16:17
你這個資產(chǎn)，這個會計價值和計稅價值有差異，就會形成遞延所得稅的呀。
84784982
2020 11/09 16:19
那會計價值和計稅價值差異在哪里？
陳詩晗老師
2020 11/09 16:26
你看我給你的第一個圖片里面，你這個會計上的價值是公允價值一千六，但是計稅的話認可的只有一千三。
84784982
2020 11/09 16:27
賬面價值1200吧！
84784982
2020 11/09 16:28
老師，我看不懂你的字
84784982
2020 11/09 16:29
那1300啥意思？
陳詩晗老師
2020 11/09 16:33
你這個計稅口徑認可的只是一千三。他認可的只是折舊部分，這個計提減值在計稅上面他是不認可的。
計稅1500-200
會計1600
84784982
2020 11/09 17:10
劃線寫的是啥呢？有點潦草，能否把這道題的具體分錄寫一下，十分感謝(?′ω`?)
陳詩晗老師
2020 11/09 17:14
之前減值100，確認了遞延所得稅資產(chǎn)25，需要抵消
現(xiàn)在應該確認遞延所得稅負債400×25%
所以
貸，遞延所得稅負債100
遞延所得稅資產(chǎn)25
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