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原材料暫估入庫(kù)的，很多年了，一直掛著，是不是所得稅匯算清繳要做調(diào)增呢

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/15 21:08
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小梁老師
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2020 11/15 21:08
小梁老師
2020 11/15 21:12
尊敬的學(xué)員您好！ 如果確實(shí)為不用償付的應(yīng)付賬款， 那么可確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，則會(huì)計(jì)利潤(rùn)等于稅法口徑，無(wú)需調(diào)整。
84784954
2020 11/15 22:12
原來(lái)賬上應(yīng)該是借：原材料 貸：應(yīng)付賬款——暫估款，是無(wú)法確認(rèn)為具體要付哪家供應(yīng)商的款，現(xiàn)在從賬上來(lái)看的話(huà)，也無(wú)法確認(rèn)這些原材料是否已結(jié)轉(zhuǎn)成本的，因?yàn)橐呀?jīng)掛了幾年，前任會(huì)計(jì)說(shuō)是掛了5年以上的，這個(gè)不用調(diào)增？
小梁老師
2020 11/15 22:20
前任會(huì)計(jì)說(shuō)是掛了5年以上的，這個(gè)不用調(diào)增？ 如果確認(rèn)不用支付 那么我們是不是把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 你會(huì)計(jì)口徑上已經(jīng)確認(rèn)了營(yíng)業(yè)外收入，無(wú)需在調(diào)整了阿。
84784954
2020 11/15 23:58
就是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入了，其實(shí)就是轉(zhuǎn)入的那個(gè)季度就要繳納企業(yè)所得稅了，所以就不必再匯算清繳做調(diào)增了？
小梁老師
2020 11/16 00:00
對(duì)呀 你會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn)=稅法口徑了，那還在調(diào)整不就多交所得稅了嗎？
84784954
2020 11/16 11:00
其實(shí)你說(shuō)的還是一樣要繳納企業(yè)所得稅，只是你說(shuō)的是季度交，我說(shuō)的是匯算清繳交，而且我覺(jué)得你說(shuō)得好像更不合理
小梁老師
2020 11/16 11:02
好的，如果覺(jué)得我不合理，按你按你自己的來(lái)。
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