免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)需要先計(jì)提，后面6月取得發(fā)票，你這個(gè)匯算清繳納稅調(diào)增，后母6月再去更正申報(bào)納稅調(diào)減這個(gè)，?匯算后取得發(fā)票憑票進(jìn)2021年費(fèi)用 不能，有風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)，金額大話，稅局發(fā)現(xiàn)是20年費(fèi)用不會(huì)等21年稅前扣除的? ? ?調(diào)增交稅才做分錄， 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存 小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款