問(wèn)題已解決

企業(yè)當(dāng)年還有成本費(fèi)用發(fā)票沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，當(dāng)年成本和費(fèi)用可以暫估嗎？這個(gè)發(fā)票是不是應(yīng)當(dāng)在次年的匯算清繳之前必須開(kāi)回來(lái)，才可以沖減當(dāng)年的暫估，進(jìn)頁(yè)抵減當(dāng)年的企業(yè)所得稅？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/29 22:21
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 企業(yè)當(dāng)年還有成本費(fèi)用發(fā)票沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，當(dāng)年成本和費(fèi)用可以暫估 這個(gè)發(fā)票是應(yīng)當(dāng)在次年的匯算清繳之前必須開(kāi)回來(lái)，才可以沖減當(dāng)年的暫估 從而抵減當(dāng)年的企業(yè)所得稅
2020 12/29 22:21
84785000
2020 12/29 22:37
那些成本和費(fèi)用能確定是當(dāng)年的成本和費(fèi)用而發(fā)票沒(méi)開(kāi)來(lái)進(jìn)行暫估呢？簽了合同的？付了款的？或者實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生，就是沒(méi)回來(lái)發(fā)票？老師能給明確確定一下嗎？
bamboo老師
2020 12/29 22:39
實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生，就是沒(méi)回來(lái)發(fā)票 可以暫估入賬
84785000
2020 12/29 22:43
是實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生了，但如果在下一年度比如說(shuō)二月份付了款，開(kāi)了發(fā)票，那個(gè)發(fā)票又怎么能確定是上一年度的成本和費(fèi)用呢？所以說(shuō)這個(gè)實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生，在做暫估的時(shí)候用什么來(lái)做為原始憑證呢？
bamboo老師
2020 12/29 22:44
比如入庫(kù)單 費(fèi)用發(fā)生說(shuō)明 合同協(xié)議等
84785000
2020 12/29 22:47
那實(shí)際已經(jīng)發(fā)票，并簽定了，合同，就是沒(méi)支付錢款和開(kāi)具發(fā)票，這個(gè)費(fèi)用當(dāng)年是可以進(jìn)行暫估的，老師我就么理解對(duì)吧？
bamboo老師
2020 12/29 22:48
實(shí)際已經(jīng)發(fā)生，并簽定了合同，就是沒(méi)支付錢款和開(kāi)具發(fā)票，這個(gè)費(fèi)用當(dāng)年是可以進(jìn)行暫估的 這樣理解正確的
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