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企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，準予扣除，超過部分在當期和以后均不允許扣除（不產(chǎn)生暫時性差異） 這是為什么？ 如果稅前準予扣除標準為100萬 企業(yè)實際發(fā)生應付職工薪酬1000萬 賬面價值＝計稅基礎？
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您好，稅法只認可合理的工資薪金，不合理的或超發(fā)的稅法是不認的
賬面價值為0，計稅基礎也為0
工資薪金時費用，費用的賬面價值為0
2020 12/30 16:12
84784952 
2020 12/30 16:25
不是吧，按您這個說法，職工教育經(jīng)費那里就不對了呀。
我看了看，是當期可抵扣100萬
而計稅基礎＝原值（1000）－未來可抵扣（0）
王老師1 
2020 12/30 16:39
您好，要看你是從費用角度還是負債角度去看了
如果是應付職工薪酬-工資這個負債科目，這個科目反映的是應發(fā)而未發(fā)的工資數(shù)，不是體現(xiàn)的全年工資總數(shù)
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