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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請問我們1月申報(bào)上年第四季度的增值稅，并在1月更正申報(bào)，退了部分稅款，如何做賬呢？上年12月做的應(yīng)交的稅額需要更改嗎
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你好? ? 你是收入多做了嗎??
2021 01/05 14:23
84784997 
2021 01/05 14:28
不是的，是這樣的，12月計(jì)提的城建稅是24.06，需繳納的增值稅是343.76，1月申報(bào)并繳納了稅款，同月進(jìn)行更正申報(bào)，需退城建稅9.51，增值稅135.84，該如何做賬
meizi老師 
2021 01/05 14:35
你好? 借銀行存款? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅? ?-應(yīng)交增值稅? 。? 借稅金及附加 負(fù)數(shù)貸?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅負(fù)數(shù)? ? 你增值稅是減免了部分嗎???
84784997
2021 01/05 14:50
原申報(bào)的時候是按照申報(bào)表3%報(bào)的，有623.76元，有一個稅控盤280元可以全額抵扣，所以繳納稅款是343.76元，后來更改申報(bào)減免了2%，減免后只需繳納207.92元，因少于280元，所以不能抵扣，之前還做了一筆稅控盤抵稅的分錄（借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸:管理費(fèi)用）現(xiàn)在實(shí)際沒有抵扣，這筆分錄要刪掉嗎
meizi老師
2021 01/05 15:03
你好 如果你280元本身沒有抵減。 你把這筆分錄紅沖了? ?
84784997
2021 01/05 15:27
具體如何寫分錄呢
meizi老師
2021 01/05 15:28
你好? ? ?借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 先把這筆 280元的紅沖了 。 然后把減免的部分 轉(zhuǎn)到? ? 借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入?
84784997
2021 01/05 15:32
可以直接把那一筆分錄刪掉嗎，還沒有結(jié)賬
meizi老師
2021 01/05 15:36
?你好可以的。 你當(dāng)月的可以直接刪除? ?
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