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2019年12月31日應收賬款余額600 00元，已計提壞賬準備600元。按稅法規(guī)定，壞賬準備按期末應收賬款余額的5‰計提，可在交納所得稅前扣除。2019年計提壞賬準備前，“壞賬準備”科目無余額。所得稅率25%。 （1）計算應收賬款賬面價值。 （2）計算應收賬款計稅基礎。 （3）計算可抵扣暫時性差異。

84785004| 提問時間：2021 01/07 09:30
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鄭裕期
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師
1、賬面價值=60000-60000*0.5%=59700 2、計稅基礎=60000 3、可抵扣暫時性差異=60000-59700=300
2021 01/07 09:39
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