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問題已解決
我們公司是小規(guī)模，去年12月有筆未開票收入，今年12月開票了，怎樣沖銷?具體分錄怎么做?對今年的所得稅有影響嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
沖銷
借：應收賬款 負數(shù)
貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)
應交稅費-應交增值稅（銷項）負數(shù)
開票
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項）
2021 01/08 09:48
84785014 
2021 01/08 10:54
跨年了，也這么沖嗎？
小菲老師 
2021 01/08 10:54
同學，你好
嗯嗯，對的
84785014
2021 01/08 11:11
不用以前年度損益調整嗎？
小菲老師
2021 01/08 11:13
同學，你好
不用，這個一正一負就抵消了
84785014
2021 01/08 11:18
我們未開票收入少，是按去年的收款數(shù)字走的，但在開票金額多，已經(jīng)超出小規(guī)模的免稅額度，需要交納稅款了
小菲老師
2021 01/08 11:19
同學，你好
嗯嗯，可以的
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