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每季度預(yù)繳了所得稅，也要計提嗎？今年一月4季度季報時，全年累計的預(yù)繳所得稅怎么處理？
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你好，每季度預(yù)繳了所得稅，也要計提。全年累計的預(yù)繳所得稅最后年終匯算一起計算，
2021 01/11 11:32
84785044 
2021 01/11 11:51
老師：年末時累計利潤3600元，已預(yù)繳所得稅：160元，凈利潤：3440元。按這3440元計算還需補(bǔ)繳所得稅：172元。如果再計提172元，凈利潤數(shù)字又變化了？這要怎么處理？
莊老師 
2021 01/11 12:50
你好，按年末時累計利潤3600計算所得稅＝3600*25%＝900，
補(bǔ)提＝900-160＝740，
借所得稅740，
貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交所得稅740
84785044
2021 01/11 16:03
老師：那就是全年應(yīng)納所得稅的依據(jù)利潤表中的“利潤總額”計算，而不是根據(jù)“凈利潤”計算？對嗎？
莊老師
2021 01/11 16:04
你好，是的，按“利潤總額”計算企業(yè)所得稅，
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