問題已解決

老師我們是做土地增減項目的，三季度沒有收入我提前結(jié)轉(zhuǎn)了成本，報了財務(wù)報表，現(xiàn)在第四節(jié)度財務(wù)報表應(yīng)該怎么申報啊

84784981| 提問時間：2021 01/13 13:42
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椰子老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
您好，您四季度財務(wù)報表在三季度的賬務(wù)處理基礎(chǔ)上后續(xù)再確認收入出具報表申報就行。
2021 01/13 15:02
84784981
2021 01/13 15:07
現(xiàn)在就是確認不到收入啊，那我四季度是如實申報嗎只是不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這樣可以嗎
椰子老師
2021 01/13 15:18
如果四季度您還沒達到結(jié)轉(zhuǎn)成本的要求，建議您四季度就不結(jié)轉(zhuǎn)成本了。同時也可以將三季度結(jié)轉(zhuǎn)的成本調(diào)減處理。到了符合收入成本確認時點再重新確認收入和成本。
84784981
2021 01/13 15:19
成本還可以調(diào)減嗎怎么調(diào)減，調(diào)減成本不會有風(fēng)險嗎
椰子老師
2021 01/13 15:21
您可以在四季度做一筆差錯更正的憑證，調(diào)減成本只要有合理的理由是沒有風(fēng)險的。
84784981
2021 01/13 15:22
不調(diào)減可以嗎，后面就不結(jié)轉(zhuǎn)三季度的了
椰子老師
2021 01/13 15:27
看您自己，這樣有可能導(dǎo)致您的虧損在匯算清繳時不被認可，因為您的成本并不符合確認的條件。當(dāng)然如果您有合理的理由，可以先不調(diào)減
84784981
2021 01/13 15:30
賬上調(diào)減了成本，四季度怎么申報？四季度就如實申報？相當(dāng)于就在賬上把三季度的成本調(diào)下來了嗎
椰子老師
2021 01/13 15:56
是的，賬上調(diào)減的話，報表就會減少四季度的成本。就相當(dāng)于三季度報了成本是正數(shù)，四季度就會有一筆成本的負數(shù)。
84784981
2021 01/13 15:58
就只是調(diào)賬嘛，四季度還是按照真實的申報吧？
椰子老師
2021 01/13 16:03
您說的真實的申報是什么意思呢？是不管三季度的這筆成本，只申報四季度正常的數(shù)據(jù)嗎？
84784981
2021 01/13 16:05
嗯是的，三季度的就在賬上調(diào)回來？
椰子老師
2021 01/13 16:11
這樣的話，您四季度的利潤表的年末累計數(shù)還是會提現(xiàn)三季度那邊成本金額哦。調(diào)賬就沒有太多意義了。
84784981
2021 01/13 16:13
四季度累計數(shù)就把那筆成本減除不填可以嗎
椰子老師
2021 01/13 16:15
如果您調(diào)賬了，那么四季度的累計數(shù)最終應(yīng)該是為0，只是四季度的本期數(shù)會有個負數(shù)。
84784981
2021 01/13 16:21
嗯四季度報年末累計數(shù)的時候就把那筆成本減出來可以嗎
椰子老師
2021 01/13 16:27
嗯，可以的。你在四季度申報的時候減出這筆成本。
84784981
2021 01/13 16:29
嗯謝謝老師，那我成本是收如確認的時候再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如2021年有了收入，那我19年的成本可以結(jié)轉(zhuǎn)抵扣嗎，怎么結(jié)轉(zhuǎn)?。?/div>
椰子老師
2021 01/13 16:33
不客氣，您的成本等到收入確認的時點同時確認成本就行。您19年的成本可以放在存貨或者工程物資科目，等到21年項目完結(jié)了確認收入了，再確認成本結(jié)轉(zhuǎn)存貨或者工程物資。
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