問(wèn)題已解決

這個(gè)題目為什么是加40，公允價(jià)值上升，計(jì)算所得稅，稅會(huì)不一致要減吧

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/13 20:24
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
10是遞延所得稅資產(chǎn)，要還原成可抵扣暫時(shí)性差異才能加上利潤(rùn)變成應(yīng)納稅所得額
2021 01/13 20:26
84785043
2021 01/13 20:28
暫時(shí)性差異也應(yīng)該是?，不知道為啥加，在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)加了，為什么調(diào)整的時(shí)候還要加
王老師1
2021 01/13 20:35
您好，遞延所得稅資產(chǎn)是當(dāng)期多交稅，以后少交稅，也就是納稅調(diào)增的項(xiàng)目，利潤(rùn)總額里不包括這塊的
84785043
2021 01/13 20:37
這個(gè)題目的公允價(jià)值變動(dòng)為什么納稅調(diào)減，難道性質(zhì)不一樣嗎
王老師1
2021 01/13 20:57
您好，這里的公允價(jià)值變動(dòng)是遞延所得稅負(fù)債，所以是減去200，您再看下
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