免費問答

老師，這個實行什么會計準則，是不是最開始去稅局備案的時候，是稅局定的嗎？

你好是報備，但是是自己定

老師，如果是用小企業(yè)會計準則，那收到專票，不管有沒有認證，都不用進“待認證進項稅”這個科目，而是直接進“應交稅費-增值稅-進項稅額”這個科目嗎？

你好同學，是的同學，小企業(yè)準則，一般是沒認證時入待認證

老師，不是說小企業(yè)會計準則沒有“待認證進項稅”這個科目嗎？企業(yè)會計準則才有這個科目的??？

你好同學不是沒有科目，是可以自己加上去的

老師，您的意思是，不管是實行企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則，收到的未認證的專票，入賬都是先計入“待認證進項稅”這個科目嗎？

你好同學是的同學建議這樣處理同學，

老師，那小企業(yè)會計準則也沒有以前年度損益調(diào)整這個科目啊。這個科目是不是針對的是跨年發(fā)票的問題？

你好同學，可以用利潤分配-未分配利潤代替

老師，是做借：“利潤分配-未分配利潤”嗎？這個意味著，利潤減少？要多繳納企業(yè)所得稅？比如，2020年12月購買材料的款項，在2021年1月才收到發(fā)票，做賬實行小企業(yè)會計準則，在2020年12月支付材料款的時候，因為不清楚發(fā)票后面能不能開過來，所以，沒有做預提，沒有直接計入成本費用，而是計入的其他應收款，那到2021年1月收到了發(fā)票，這該怎么做賬？

如果下一年收到就將從前的分錄沖紅再做